在現實社會中，很多場合都離不了崗位職責，制定崗位職責可以有效規范操作行為。我們該怎么制定崗位職責呢？下面是小編幫大家整理的出納人員的崗位職責，歡迎閱讀與收藏。

出納人員的崗位職責1

　　1、辦理現金收付與銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理與銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付；對重大的開支必須經過主辦會計、單位領導審核方可辦理。

　　庫存現金不得超過銀行核定，超過部分要及時存入銀行，不得以白條抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。

　　嚴格控制簽發空白支票，在支票上應注明收款單位、用途名稱、簽發的日期，規定報銷的日期。過期沒用的.支票及時收回注銷，必須加蓋“作廢”的印章，與存根一起保存，支票遺失要辦理銀行掛失手續。

　　2、登記現金與銀行存款日記賬根據已經辦理完畢的收付憑證，一筆筆記賬，并結出余額。月未要編制“銀行余額調節表”，使賬面數字與余額單上相符，對于未達賬要及時查詢辦理結算。

　　要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出借賬號。不得兼管收入、費用、債權債務賬薄的登記工作及稽核工作與會計檔案保管工作。

　　銀行賬、現金賬做到日清日結，不超日做賬。

　　3、保管庫存現金與各種有價證券對于現金與各種有價證券，要確保其安全與完整無缺，要保守保險箱密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

　　4、保管空白支票與收據對于空白支票與收據必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真執行領用、注銷手續。

　　5、對原始發票必須具備憑證名稱、填制單位、填制單位公章、填制日期、接受單位名稱、業務內容、數量、單位、金額、經辦人簽章、大小寫相符方可報銷。

　　6、對于發放給個人的工資報酬超過《個人所得稅法》規定的要及時地計算所得稅。

　　7、認真學習《發票管理辦法》《銀行法》等法規，提高業務水平與專業水平。

出納人員的崗位職責2

　　出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財會法規，

　　一、出納員具有以下職責

　　（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。

　　出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

　　（2）根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

　　（3）按照國家外匯管理和結購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯，避免國家外匯損失。

　　（4）掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格管理支票和銀行賬戶的使用，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

　　（5）保管庫存現金和各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。

　　（6）保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。

　　二、出納工作的重要性

　　“經濟越發展，會計越重要”。出納工作是單位會計工作的重要基礎，是單位經濟業務活動的第一道“關卡”。所以，隨著市場經濟的不斷發展，出納工作變得越來越重要，其重要性體現在如下三方面：

　　（1）出納員擔負著各單位會計核算的基礎工作，只有做好出納工作，才能為整個會計工作的良性發展提供必要的支持。

　　（2）出納工作范圍包括負責辦理現金收付和銀行的結算業務以及現金、票據、有價證券的保管，出納人員只有擁有高度責任感、嫻熟的技能和扎實的專業基礎知識，才能避免給單位帶來不必要的經濟損失。出納人員尤其要重視和熱愛本職工作。

　　（3）出納工作質量的好壞直接影響單位財會管理水平和單位經營決策。出納是否能合理安排、調度資金，是否能及時準確地提供單位貨幣資金活動信息，是否能保證貨幣資金的安全與完整，這些都會對單位的會計核算和經營管理產生重要影響。

　　出納崗位的特點

　　出納工作是會計工作的重要組成部分，它除了具有會計工作的共性外，還具有其自身的特點，主要體現在如下幾個方面：

　　（1）社會性。

　　一個單位貨幣資金的收入與付出必須通過出納工作來完成。此外，各種有價證券的經營以及其他金融業務的辦理，更是離不開出納人員的參與，而單位的這些經濟活動是與整個社會的經濟運轉緊密聯系的'。可以說，出納工作直接參與著經濟活動過程，出納一般工作在經濟活動的第一線。因此，出納工作具有普遍的社會性。

　　（2）專業性。

　　出納是一個專門的崗位，又是一項專門的技術，有著專門的工作規則。從事出納工作，除了要有扎實的會計專業基礎知識，還要熟練掌握出納工作的基本技能，如：點鈔技術，珠算操作，賬、證、表的書寫技能，點鈔機、電子收款機、保險柜的使用以及電腦的運用等等，這里有不少的學問。一個稱職的出納，除了要接受專門的職業培訓，還要在工作中不斷學習、積累經驗，熟練掌握各項工作要領。

　　（3）政策性。

　　出納人員分管的工作，政策性很強，出納人員必須熟悉各種財經法紀和銀行結算法規，并有很強的守法意識。其中，《現金管理暫行條例》、《支付結算辦法》、《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計人員職權條例》、《成本管理條例及費用報銷制度》、《稅收管理制度》、《發票管理辦法》以及本單位自己的財務管理規定等，都對出納工作或提出具體規定或具有指導意義。出納人員必須不斷學習，了解、掌握財經法規和制度，提高自己的政策水平，才能做個“好管家”。

　　（4）時間性。

　　出納工作具有很強的時間性，何時核對銀行的對賬單，何時發放職工工資等都有嚴格時間要求。對于現金日記賬和銀行存款日記賬，出納要逐筆序時登記，做到日清月結。出納只有及時辦理好各項工作，才能保證出納工作質量。

　　三、出納需要哪些基本知識

　　（1）辦理現金收付，審核審批有據。

　　嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

　　（2）辦理銀行結算，規范使用支票。

　　嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

　　（3）認真登日記賬，保證日清月結。

　　根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于末達賬款，要及時查詢。

　　（4）保管庫存現金，保管有價證券。

　　對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。

　　（5）保管有關印章，登記注銷支票。

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部由一個人保管。

　　（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。

　　認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

出納人員的崗位職責3

　　1、認真執行會計法，熟悉會計法規、財經政策、現金管理條例、財務制度。

　　2、每天要將門診收費處、住院結算處的各種原始憑證進行整理。收入按會計要求，財務管理辦法計入現金日記帳。支出按每筆業務的發生序時記入現金日記帳。日終結出余額。清點庫存，編制庫存現金日報表，日報表與庫存現金相一致，日報表與總帳現金余額相一致。

　　3、嚴格執行現金管理條例，采用現金支票、轉帳支票、電匯辦理業務。

　　4、任何人不準私自借用、挪用現金；不準用白條抵壓庫存；不準將單位的.現金以個人名義存入儲蓄所。

　　8、出納收到的各種收款收據，在未送銀行之前不得提出存根聯。將收入記入現金日記帳，邊同庫存現金日報表、原始憑證傳遞到會計組，由會計主管編制憑證以后，將送了銀行的收據存根聯加蓋審核私章提出，存根聯方能退給各工作人員，按有價票據管理規定交稽核人員銷號歸檔。

　　9、出納發生的差錯款和假鈔，不論金額大小，一律由個人賠付。

　　10、辦公室抽屜內不得存放現金，每天下班之前，要移放到門診收費處的保險柜內，注意鎖好，保證現金的安全。

　　11、到銀行提取庫存現金，通知保衛人員一同前往，避免意外事件的發生，確保資金的安全。

　　12、使用現金支票做到份份登記。按財務管理要求認真填寫。

　　14、每天業務完畢，離院之前檢查電源線，檢查保險柜，檢查任何疏漏了的環節，切實保證資金的安全。

　　15、年末將現金出納崗位進行書面總結，并進行分析。

　　16、完成科長交辦的其它工作。

出納人員的崗位職責4

　　1、認真貫徹執行《中華人民共和國會計法》和《現金管理暫行條例》，嚴格按照會計程序和現金管理制度辦理現金收付存取業務。

　　2、辦理現金收、付款業務要對審核編報的記帳憑單進行復核無誤后再如數收、付現金，并按規定在憑證上加蓋現金收付戳記。對不合法，不合理的憑證一律拒絕現金收付。

　　3、每日終了，應對庫存現金進行盤點，編制現金日結單并與現金日記帳經行核對，發現帳款不符應及時向處長匯報，查明原因。

　　4、要嚴格執行銀行核定的庫存現金限額，如庫存現金額超出開戶銀行的核定限額，應于當日交存銀行。

　　5、負責保管好庫存現金和各種有價證券，保險柜內不準存放個人錢物。每日業務結束后，應將庫存現金、有價證券、保管的印章、空白現金支票一同放保險柜內保存。

　　6、不準超范圍、超限額使用現金、不準用白條頂款，不準私自借款更不準私自挪用。

　　7、嚴格按照國家有關銀行結算制度的規定，在指定的開戶銀行辦理規定限額以內的收、付款業務和現金支取計劃，并自覺接受銀行的監督。

　　8、正確使用和嚴格審核各種銀行結算憑證，對逐筆循序登記的.銀行存款日記賬，應及時與銀行對賬單核對余額和發生額，保證帳款相符、帳帳相符。如銀行存款日記帳余額銀行對帳單的余額不符，要及時與銀行核對清楚，查明原因。調整未達帳項。

　　9、必須嚴格遵守銀行結算辦法的規定，不準出租、出借合同或轉讓帳戶，要嚴格支票領用審批權限和使用登記手續，不準簽發空頭和遠期支票，不準套取銀行信用，不準將公款以個人名義轉存銀行儲蓄部，不準將個人存款以單位名義存入銀行。

　　10、嚴格按照規定保管和使用印章、空白支票等，銀行結算票據應妥善保管，支票遺失要及時聲明，到銀行辦理掛失手續從而確保銀行存款的安全。

　　11、各項收入票據應及時轉送銀行，加強對用款的計劃和控制，不得出現帳戶空頭現象。

　　12、接受銀行、學校、處內有關方面的監督和檢查。

　　13、做好處內按排的其他工作。

出納人員的崗位職責5

　　出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財會法規，出納員具有以下職責：

　　（1）出納人員要按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務，具體內容有以下幾點。

　　①出納人員心嚴格遵守現金收支范圍的規定，非現金結算的范圍不得用現金收付。

　　②遵守庫存現金限額，對超限額的現金應按規定及時送存銀行。

　　③現金管理要做到日清月結，每日下班前應核對賬面余額與庫存現金余額，發現問題須及時查對。

　　④銀行存款日記賬與銀行對賬單要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

　　（2）出納人員要根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，須嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證，按順序逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

　　（3）按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的相關規定辦理外匯出納業務。外匯出納業務是一項政策性很強的工作，隨著我國改革開放的深入發展、國際間經濟交往的日益頻繁，外匯出納也越來越重要，出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯，避免國家外匯流失。

　　（4）掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他企業辦理結算，這是出納人員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的最要保障。出納人員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，堵塞結算漏洞。

　　（5）保證庫存現金和各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。建立適合本企業情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，對于屬于出納人員責任的，出納人員要進行賠償。

　　（6）出納要妥善保管好有關印章、空白收據和空白支票。企業的印章、空白票據在企業的財務管理工作中非常重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給企業帶來經濟損失的不乏其例，因此，擔負保管責任的出納人員必須有安全保管意識，并給予高度重視。通常情況下，企業財務公章和出納人員名章要實行分管，出納人員對交由其保管的出納印章要嚴格按照規定用途使用，對各種票據要辦理領用和注銷手續。

　　一般會計人員應該遵守的職業道德是：

　　⑴敬業愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。

　　⑵熟悉法規。會計人員應當熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，并結合會計工作進行廣泛宣傳。

　　⑶依法辦事。會計人員應當按照會計法律、法規和國家統一會計制度規定的程序和要求進行會計工作，保證提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

　　⑷客觀公正。會計人員在辦理會計事務中，應當實事求是，客觀公正。

　　⑸搞好服務。會計人員應當盡其所能，為改善單位的內部管理、提高經濟效益服務。

　　⑹保守秘密。會計人員應當保守本單位的'商業秘密，除法律規定和單位領導同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。

　　除此之外，出納人員還應特別注意如下兩點：

　　一是要清正廉潔。清正廉潔是出納員的立業之本，是出納員職業道德的首要方面。出納員掌握著一個單位的現金和銀行存款，若要把公款據為己有或挪作私用，均有方便的條件和較多的機會。同時，外部的經濟違法分子也往往會在出納員身上打主意，施以小惠，拉其下水。應該說，面對錢欲物欲的考驗，絕大多數出納員以堅定的意志和清正廉潔的高貴品質贏得了人們的贊譽。當然，也有少數出納員利用職務之便貪污舞弊、監守自、盜、挪用公款，到頭來，害了集體也害了自己。

　　二是要堅持原則。出納員肩負著處理各種利益關系的重任，只有堅持原則，才能正確處理國家、集體與個人的利益關系。在工作中，有時需要犧牲局部與個人利益以維護國家利益，有時需要為了維護法律、法規的尊嚴而去得罪同志和領導。這些都是出納員應該堅持和必須做好的。長期以來，廣大出納員在工作中堅持原則，無私無畏地維護財經紀律，不少出納員因此受到國家和人民的表彰和嘉獎。這是出納人員的榮譽。當然，也有一些出納員因堅持原則而遭打擊報復，但堅持原則終究會得到社會的理解和支持，打擊報復遲早會受到處罰。為了保障國家和集體的利益，保護社會主義公共資財，廣大出納員要真正肩負起國家賦予的實行會計監督的職責，在出納工作中堅持原則，自覺抵制不正之風，為維護會計工作秩序的正常進行貢獻自己的力量。

出納人員的崗位職責6

　　一,要認真審查各種報銷或支出的原始憑證,對違反國家規定或有誤差的,要拒絕辦理報銷手續.

　　二,要根據原始憑證,記好現金和銀行帳.書寫整潔,數字準確,日清月結.

　　三,嚴格遵守現金管理制度,庫存現金不得超過定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫存現金,保持現金實存與現金帳面一致.

　　四,負責到銀行辦理經費領取手續,支付和結算工作.

　　五,負責支票簽發管理,不得簽發空頭支票,按規定設立支票領用登記簿. 六,加強安全防范意識和安全防范措施,嚴格執行安全制度,認真管好現金,各種印章,空白支票,空白收據及其他證卷.

　　七,負責作好工資,獎金,醫藥費的造冊發放工作.

　　八,負責編造學期和每月的現金支出計劃,分清資金渠道,有計劃的`領取和支付現金.

　　九,及時與銀行對帳,作好銀行對帳調節表.

　　十,根據規定和協議,作好應收款工作,定期向主管領導匯報收款情況.

　　十一,嚴格遵守,執行國家財經法律法規和財會制度,作好出納工作。

出納人員的崗位職責7

　　一、出納崗位職責

　　1．公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

　　2．嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告本公司主管領導，并要追究責任者的責任。

　　3．不準用“白條”入帳。

　　4．不準私人挪用、占用和借用公款現金。

　　5．到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

　　6．現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

　　7．現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和其他有價證券；私人財物不得存放入內。

　　8．現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本公司主管領導的檢查監督。

　　9．現金的的收支必須有本公司主管領導審批簽字認可。

　　二．銀行存款管理

　　1．公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

　　2．公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的`結算管理制度。

　　3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

　　4．銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

　　5．從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

　　6. 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

　　7. 銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應盡快解決。

　　8. 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。庫存現金和其他有價證券每季抽查一次，現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

出納人員的崗位職責8

　　學校會計是在總務主任領導下，負責學校的會計工作，做好會計工作，及加強財務管理，提高管理水平，將促進社會主義教育事業的發展。會計員的主要職責是:

　　一、熟練掌握有關財經政策，結合以及與本職有關的財務會計制度，并經常向群眾宣傳解釋，會計有權要求有關部門和人員，認真執行學校預算，遵守國家財經紀律和財務會計各項制度。

　　二、分清資金渠道，合理使用資金。嚴格掌握費用開支范圍和開支標準。認真審核原始憑證，對違反國家規定的收支應拒絕入賬，對內容不全，手續不完備，數字差錯，書寫不清楚的'憑證，應予退回補填、更正或重寫。遇有偽造單據，涂改憑證，虛假冒領款項等行為，應及時向領導報告。

　　三、按照國家會計制度和主管部門的規定，設置各種會計賬冊，并按上級部門規定運用電算化進行制單、審核、記賬，做到手續完備、內容真實、數字準確、書寫整齊、登帳及時、日清月結、帳目清楚、按期報帳。

　　四、定期核對固定資產、教學及其它主要設備。及時處理添置、調入、調出報撥等事項，做到賬帳相符，賬冊相符，帳實相符。

　　五、及時清理應收應付款項。對銀行支票要嚴格控制，不得簽發空頭支票，如因簽發空頭支票而受銀行罰款時，其罰款應全部由會計員負擔。

　　六、根據主管和有關部門規定，定期編報各種會計報表。編制報表時，必須做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時，不得弄虛作假，并按期完成報送稅務、保險等有關上繳、上報工作。

　　七、會計人員有權監督、檢查學校各個部門的財務收支、資金使用、財產保管、收發、計量等工作。

　　八、上級機關、財政、審計、物價等執法部門來校了解情況或檢查工作時，要負責提供有關資料，如實反映情況。

　　九、要掌握學校各項收支數據和情況，根據學校工作的特點，分類進行綜合分析和研究，從有利于教育事業出發，提出改進和處理意見，當好領導的“參謀”。

　　十、會計憑證、賬簿表冊、工資關系、文件資料、會計報表等都要建立檔案，定期裝訂，妥善保管，非經批準，不得銷毀。電腦記賬要做到及時備份。

　　十一、會計人員調動工作或因故離職，要將經費的會計憑證、賬冊、文件資料和未了事項向接辦人員點交清楚，并由會計主管人員負責監交。

出納人員的崗位職責9

　　1、在國家規定的現金開支范圍內使用現金；支付給職工的工資獎金、津貼，支付給個人的勞動報酬，各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出，結算起點以下的零星支出，銀行所規定的`支付現金的其他支出。

　　2、嚴格遵守核定的庫存現金限額，超過核定的限額，必須介入銀行，不得自行保留，需調整庫存現金限額，應向開戶銀行申請。

　　3、按照規定的手續辦理現金收付業務，單位收入現金必須開給交款人正式收據。從銀行提取現金，應寫明用途，由單位財務負責人簽字蓋章，支付現金應取得合法的原始憑證。

　　4、及時辦理現金收支的帳戶處理，必須單獨設立現金日記帳。出納人員應每天核對現金庫存，做到日清月結，不得坐支，不準白條頂庫，逐筆順序登記現金日記帳，并編制記帳憑證，保證帳款相符。

　　5、辦理銀行存款的收付業務，逐筆順序登記銀行日記帳，并結出當日的存款余額。月度末，銀行日記帳余額要與銀行對帳單相符。如未達帳，應編制“銀行存款余額調節表”。

　　6、不準簽發空頭支票和遠期支票，不準出租、出借銀行帳戶，不準公款私存。遵守銀行結算制度和現金管理制度，接受銀行和上級單位的監督。

　　7、保守保險柜的秘密，保管好鑰匙。各種有價證券應登記造冊，要確保安全無缺，如有短缺，負責賠償。

出納人員的崗位職責10

　　一、在科室負責人領導下，做好銀行存款、庫存現金的收付，并隨時記帳，每日終向會計提交銀行及庫存現金日報，做到帳款日清月結。

　　二、逐筆核對當日收付款項，隨時核對庫存現金和銀行存款余額。

　　三、做好各種有價證券、收據的購買、保管、收據存根的回收保管工作。

　　四、按規定統一管理銀行帳戶。

　　五、按時編制工資名冊和發放工資。

　　六、負責全院報帳及會計原始憑證的`審核工作。

　　七、與違反現金管理制度行為作斗爭醫院出納員崗位職責醫院出納員崗位職責。

　　八、正確及時、全面地反映貨幣資金的收、付、存情況，做到帳款帳帳相符，保證貨幣資金的安全。

出納人員的崗位職責11

　　1,負責編制公司會計憑證,審核,裝訂及保管各類會計憑證,登記及保管各類帳簿.

　　2,按月編制會計報表(資產負債表,損益表等),并進行分析匯總,報公司領導備案決策.

　　3,編制資金,供銷成本費用,管理費用預算,控制成本預算,制定,分析進銷預算,處理其他有關預算的事項.

　　4,建立內部核算體制,協助公司領導制定內部核算辦法與標準,記錄內部核算資料,分析內部核算結果,處理其他有關內部核算的事項.

　　5,負責監督公司財務運作情況,及時與出納核對現金,應收(付)款憑證,應收(付)票據,做到帳款,票據數目清楚.

　　6,及時處理公司領導交辦的`其他事項.

出納人員的崗位職責12

　　負責銀行存款賬戶的管理工作，定期與銀行對賬，編制銀行余額調節表，由會計審核無誤后將其歸檔備查。

　　向部門經理每日報送資金賬戶的結余情況、每周報送各資金賬戶的收支情況，并及時反饋銀行有關信息。

　　對收回的票據必須進行清點核對，確認并登記所收資金，對于收費員所繳銷的發票進行核對審核。

　　嚴格按照資金審批程序進行款項支付。

　　編制的銀行存款和現金收、付款記賬憑證經會計審核后及時登記現金日記賬，做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日核對無誤。

　　負責保管庫存現金、空白支票，確保其安全和完整無損。

　　組織發放企業員工工資和獎金。

　　做好領導臨時交辦的.其他工作。

出納人員的崗位職責13

　　出納的基本職責是：

　　1、按規定每日登記和。

　　2、根據記賬憑證報銷內容收付現金。

　　3、每日負責盤清，核對，按規定程序保管現金，保證及有價證券安全。

　　4、保管好各種空白支票、票據、印鑒。

　　5、負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關的制單人員。

　　6、負責單位出納工作

　　7、完成部門領導交辦的其他任務。

　　出納具體的：

　　（1）貨幣資金核算。

　　①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

　　②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的.轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

　　③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收，逐筆順序登記和，并結出余額。的賬面余額要及時與核對。月末要編制，使賬面余額與對賬單上的余額調節后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

　　④保管，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私自取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

　　⑤保管有關印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規定用途使用（但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

　　⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度辦理銷售款項結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

　　（2）往來結算。

　　①辦理往來結算，建立清算制度。現金結算業務的內容主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部不能辦理轉賬手續的單位和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規定可以用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法償還的，應查明原因，按照規定報經批準后處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理，及時清算。

　　②核算其他往來款項，防止壞賬損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

　　（3）工資結算。

　　①執行工資計劃，監督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策、濫發津貼獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。

　　②審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等），計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。

出納人員的崗位職責14

　　出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》《會計基礎工作規范》等財會法規，出納員具有以下職責：

　　1.國家有關現金管理和銀行結算制度的.規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

　　2.會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

　　3.國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

　　4.銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

　　5.庫存現金和各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。

　　6.有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。

出納人員的崗位職責15

　　出納人員不得兼任收入、支出費用、債權、債務帳戶登記和稽核、會計檔案管理。

　　一、辦理現金收付和銀行結算業務。

　　(一)嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行結算制度》，根據稽核人員審核簽章的憑證，復核辦理款項收付，并在付款憑證上加蓋"付訖"戳記。

　　(二)不得以白條、有價證券抵庫，更不得挪用資金;嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況而簽發不填寫金額的轉賬支票時，須經財會負責人批準，支票上應寫明收款單位、款項用途、簽發日期、規定限額等，并有領用人在登記簿中簽章。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對填寫錯誤的支票必須加蓋"作廢"戳記，與存根一并保存，支票遺失要及時辦理掛失手續。要隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發空頭支票，以防出現銀行透支。

　　(三)嚴禁出租、出借銀行帳戶，嚴禁任何單位或個人利用本單位銀行帳戶套取現金。

　　(四)每日收繳收費處現金交款單、支票，認真復核，詳細核對票據和收入日報表，使之與交款金額完全相符。

　　二、及時登記現金和銀行日記帳，編制出納日報表

　　(一)根據已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現金和銀行存款日記帳。庫存現金要要日清月結，每日編制出納收支日報表。銀行存款帳面余額要及時與銀行對帳單核對，未達帳項要及時查詢、清理。

　　(二)出納人員不得編制銀行余額調節表，應由財會負責人安排其他會計人員編制。

　　三、負責保管庫存現金

　　對現金要確保安全和完整，發現長短款，及時向財會負責人匯報，查明原因，按有關規定處理。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。要遵守現金庫存限額的規定，超過庫存限額部分的.現金要及時存入銀行。

　　四、保管有關印章U盾和空白支票

　　出納人員使用的印章、網銀U盾必須妥善保管，嚴格按規定用途使用，U盾必須定期更換密碼。簽發銀行結算、網銀使用的各印章、U盾，不得由出納一人保管。對空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，并認真按規定辦理領用、注銷手續。

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